Btw-aangifte invullen als zzp'er: rubriek 1a, 1b, 1e en 5b uitgelegd
Doe je elk kwartaal btw-aangifte? Dan kom je meestal maar een paar rubrieken tegen. Hieronder lees je per rubriek wat je invult, met een rekenvoorbeeld.
Rubriek 1a – Leveringen/diensten belast met hoog tarief
Hier vul je de omzet exclusief btw in van alle facturen met 21% btw die je in het kwartaal hebt verstuurd, en de btw die daarbij hoort. Voorbeeld: je factureerde € 8.400 excl. btw. Dan vul je € 8.400 omzet en € 1.764 btw in.
Rubriek 1b – Leveringen/diensten belast met laag tarief
Hetzelfde voor facturen met 9% btw, zoals bepaalde boeken, voedingsmiddelen of specifieke diensten. Veel zzp'ers hebben hier niets.
Rubriek 1e – Belast met 0% of niet bij u belast
Omzet waarover je geen Nederlandse btw rekent, bijvoorbeeld leveringen waarbij de btw is verlegd naar je klant. Twijfel je of je de btw mag verleggen? Controleer het bij de Belastingdienst.
Rubriek 5b – Voorbelasting
De btw die jij hebt betaald op zakelijke aankopen: software, telefoon, internet, laptop, kantoorartikelen. Deze btw trek je af. Gebruik je iets ook privé, zoals je telefoon, dan trek je alleen het zakelijke deel af.
Rekenvoorbeeld
| Rubriek | Bedrag |
|---|---|
| 1a omzet / btw | € 8.400 / € 1.764 |
| 5b voorbelasting | € 212 |
| Te betalen | € 1.552 |
In de aangifte vul je hele euro's in.
De deadlines
De aangifte en de betaling moeten binnen zijn uiterlijk de laatste dag van de maand na het kwartaal: 30 april, 31 juli, 31 oktober en 31 januari.
4 fouten die we vaak zien
- Btw over betaalde in plaats van verstuurde facturen. Normaal geldt het factuurstelsel: je betaalt btw in het kwartaal waarin je de factuur verstuurt, ook als de klant nog niet betaald heeft.
- Kleine aankopen vergeten. Abonnementen van € 10 per maand tellen over een jaar flink op.
- Privégebruik niet corrigeren bij telefoon, internet of auto.
- Bedragen inclusief btw invullen bij omzet. Omzet is altijd exclusief btw.